Cómo Pagan Impuestos los Indocumentados
A Través de Retenciones (Cada Cheque de Pago)
Cuando un empleador paga salarios, los impuestos federales y estatales, el Seguro Social y Medicare se retienen automáticamente de cada cheque — independientemente del estatus migratorio del trabajador. Al final del año, el empleador emite un W-2 que el trabajador usa para presentar su declaración.
Presentando una Declaración de Impuestos con ITIN
El IRS creó el ITIN específicamente para personas que tienen una obligación fiscal en EE.UU. pero no son elegibles para un Número de Seguro Social. Los inmigrantes indocumentados presentan el mismo Formulario 1040 que cualquier otro contribuyente — solo usan su ITIN donde aparecería un SSN. El IRS ha emitido aproximadamente 26 millones de ITIN desde que comenzó el programa. Ver: Cómo Solicitar un ITIN.
Tipos de Impuestos que Se Pagan
| Tipo de Impuesto | Cómo Se Paga |
|---|---|
| Impuesto federal sobre ingresos | Retenido del cheque o pagado al presentar el Formulario 1040 con ITIN |
| Seguro Social y Medicare (FICA) | Retenido de cada cheque; sin verificación migratoria en nómina |
| Impuesto estatal sobre ingresos | Retenido o pagado en declaración estatal; la mayoría de los estados aceptan ITIN |
| Impuesto sobre ventas | Pagado automáticamente en cada compra, sin ID requerida |
| Impuesto sobre la propiedad | Directamente (propietarios) o indirectamente (incluido en la renta por el arrendador) |
Créditos Fiscales: Lo Que los Titulares de ITIN Pueden y No Pueden Reclamar
No pueden reclamar:
- Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC): Requiere SSN válido para el declarante. Los titulares de ITIN están excluidos — aunque sus hijos tengan SSN.
- Crédito Tributario por Hijos para hijos sin SSN: El hijo calificado debe tener SSN válido. Los hijos nacidos en EE.UU. obtienen SSN automáticamente.
Pueden reclamar:
- Deducción estándar: Todos los declarantes con ITIN pueden tomar la deducción estándar ($16,100 soltero / $32,200 casado declarando conjuntamente para 2026).
- Crédito Tributario por Hijos: Disponible cuando el hijo calificado tiene SSN válido. Ver: Crédito Tributario por Hijos con ITIN.
- Reembolso de impuestos retenidos: Si se retuvo más de lo que se debe, los titulares de ITIN reciben un reembolso al presentar su declaración. Ver: ¿Puedes Obtener un Reembolso de Impuestos con un ITIN?
Por Qué Algunos No Presentan — y Por Qué Vale la Pena Hacerlo
Muchos inmigrantes indocumentados no presentan declaración de impuestos por temor. Esta preocupación es comprensible, pero no presentar tiene costos reales: reembolsos no reclamados, créditos perdidos por hijos nacidos en EE.UU., y un historial de cumplimiento fiscal más débil para procedimientos migratorios futuros. El IRS no comparte la información de las declaraciones con ITIN con las autoridades de inmigración como política estándar.
Para saber cómo presentar, ver: Cómo Declarar Impuestos con un ITIN.
Preguntas Frecuentes
¿Los inmigrantes indocumentados pagan impuestos?
Sí. Los inmigrantes indocumentados pagan impuestos federales sobre ingresos, impuestos sobre nómina (Seguro Social y Medicare), impuestos estatales, impuestos sobre ventas e impuestos sobre la propiedad (directamente o a través de la renta). Presentan usando un ITIN emitido por el IRS.
¿Los indocumentados pagan al Seguro Social?
Sí. Si se pagan salarios, los impuestos del Seguro Social y Medicare se retienen de cada cheque independientemente del estatus migratorio. Sin embargo, los inmigrantes indocumentados generalmente no pueden cobrar beneficios del Seguro Social más adelante.
¿Pueden los indocumentados recibir un reembolso de impuestos?
Sí — si se retuvo más de lo que deben, pueden recibir un reembolso presentando con un ITIN. Sin embargo, no pueden reclamar el Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC), que requiere SSN.
¿Qué créditos fiscales pueden reclamar los titulares de ITIN?
Los titulares de ITIN no pueden reclamar el EITC. Pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos solo si el hijo calificado tiene SSN válido. Pueden tomar la deducción estándar y otras deducciones disponibles para todos.