Reembolsos por Retención: El Reembolso con ITIN Más Común
Cuando trabajas como empleado, tu empleador retiene impuesto federal sobre ingresos de cada cheque. Si se retuvo demasiado — porque tienes deducciones, trabajaste parte del año, o tu retención se configuró muy alta — recibes el exceso como reembolso.
Este tipo de reembolso no tiene nada que ver con SSN vs. ITIN. Es simplemente el gobierno devolviendo dinero tuyo. Debes presentar una declaración para reclamarlo — el dinero retenido no se devuelve automáticamente si no presentas.
Para reclamar un reembolso por retención: Presenta el Formulario 1040 con tu ITIN, reporta tus ingresos de tu(s) W-2, reclama tu deducción estándar, y el monto del reembolso aparece en la línea 35a. Ver: Cómo Declarar Impuestos con un ITIN.
Créditos Reembolsables: Lo Que los Titulares de ITIN Pueden y No Pueden Reclamar
| Crédito | ¿Disponible con ITIN? | Condición |
|---|---|---|
| Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC) | No | Requiere SSN para el declarante — aunque los dependientes tengan SSN |
| Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) | A veces | El hijo calificado debe tener SSN; al menos un cónyuge necesita SSN en declaración conjunta |
| Crédito de Oportunidad Americana | Parcialmente | Solo la porción no reembolsable — reduce impuesto adeudado, no genera reembolso en sí |
El Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) para Declarantes con ITIN
El ACTC es la parte reembolsable del Crédito Tributario por Hijos. Si tu CTC supera tu obligación fiscal, el ACTC devuelve la diferencia en efectivo. Para 2026, el CTC máximo es $2,000 por hijo calificado — con hasta $1,700 potencialmente reembolsables como ACTC.
Quién puede reclamarlo con ITIN:
- Tu hijo calificado debe tener SSN válido (emitido antes de la fecha límite de la declaración).
- Si declaras conjuntamente, al menos uno de los cónyuges debe tener SSN válido.
- Los declarantes individuales con ITIN cuyos hijos también solo tienen ITIN no pueden reclamar el ACTC.
Los hijos nacidos en EE.UU. reciben SSN automáticamente, por lo que los padres con ITIN de hijos nacidos en EE.UU. generalmente califican. Para detalles completos, ver: Crédito Tributario por Hijos con ITIN.
Por Qué Debes Presentar para Obtener Tu Reembolso
El IRS no devuelve automáticamente los impuestos retenidos. Si no presentas, el gobierno conserva el dinero. El plazo para reclamar un reembolso es de tres años desde la fecha límite original — así que una declaración de 2024 (con fecha límite abril 2025) puede presentarse hasta abril de 2028 y aún recibir un reembolso. Después de eso, el reembolso se pierde.
Tiempos de Reembolso del ACTC
Si reclamas el ACTC, la ley federal prohíbe al IRS emitir tu reembolso antes de mediados de febrero — sin importar cuándo presentaste. Esta es una regla anti-fraude. La mayoría de los reembolsos por ACTC se depositan en cuentas bancarias a principios de marzo para quienes eligieron depósito directo sin otros problemas en la declaración.
Preguntas Frecuentes
¿Puedes obtener un reembolso de impuestos con un ITIN?
Sí. Si tu empleador retuvo más impuestos de los que debes, recibes la diferencia como reembolso al presentar tu declaración — incluso con un ITIN en lugar de SSN. Debes presentar para reclamarlo; los reembolsos no se devuelven automáticamente.
¿Los titulares de ITIN pueden obtener el Crédito por Ingresos del Trabajo (EITC)?
No. El EITC requiere SSN válido para el declarante. Los titulares de ITIN están excluidos del EITC aunque sus hijos calificados tengan SSN.
¿Los titulares de ITIN pueden obtener el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC)?
Depende. El hijo calificado debe tener SSN válido. Si tu hijo es ciudadano estadounidense (nacido en EE.UU.), tiene SSN y podrías calificar para el ACTC. Si declaras conjuntamente, solo uno de los cónyuges necesita SSN.
¿Cuánto tarda un reembolso de impuestos con ITIN?
Si reclamas el ACTC, el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero. La mayoría de los reembolsos por ACTC llegan a principios de marzo con depósito directo. Los reembolsos por retención estándar (sin ACTC) generalmente llegan en 21 días al presentar electrónicamente.