Respuesta rápida
Sí — puedes tener una empresa individual (sole proprietorship) con ITIN. Te conviertes en dueño único automáticamente cuando haces negocios por tu cuenta, así que no hay registro estatal. Reportas las ganancias en el Anexo C de tu Formulario 1040 con tu ITIN y pagas 15.3% de impuesto de trabajo por cuenta propia desde $400 de ganancia neta.
¿Cómo Empiezas una Empresa Individual con ITIN?
No hay que registrar la empresa: la SBA dice que eres dueño único automáticamente cuando haces negocios por tu cuenta sin formar otra estructura. Con ITIN, normalmente son cinco pasos: tener tu ITIN, escoger un nombre y registrar un DBA si no es el tuyo, sacar las licencias locales, decidir si necesitas un EIN y llevar registros para el Anexo C.
- Ten tu ITIN. El ITIN es el número que usas en tu declaración personal. Si todavía no lo tienes, consulta cómo solicitar el ITIN.
- Escoge un nombre comercial. Si vas a usar un nombre distinto a tu nombre legal, regístralo como DBA (nombre comercial o nombre ficticio) en tu condado o estado.
- Saca licencias y permisos. Revisa con tu ciudad, condado y estado qué licencias necesita tu tipo de trabajo.
- Decide si necesitas un EIN. Es gratis del IRS y solo es obligatorio en los casos de abajo, pero los bancos y algunos clientes lo piden.
- Separa el dinero del negocio. Lleva tus ingresos y gastos todo el año para que el Anexo C y los pagos trimestrales sean fáciles.
La guía de estructuras de negocio de la SBA (en inglés) explica que en una empresa individual no hay separación legal entre tú y el negocio, algo importante al compararla con una LLC.
¿Necesitas un EIN si Eres Dueño Único?
No, a menos que contrates o debas ciertos impuestos. El IRS exige un EIN si tienes empleados; pagas impuestos de nómina, sobre artículos de uso y consumo o de alcohol, tabaco y armas de fuego; retienes impuestos sobre pagos a un extranjero no residente, o creas un plan como un solo 401(k). Si no, basta tu ITIN, aunque muchos bancos piden EIN.
El IRS enumera estos casos en su página del EIN. Si quieres uno, la solicitud del EIN en línea es gratis y acepta un ITIN para la parte responsable, siempre que tu negocio opere principalmente en EE. UU. Funciona de 6 a.m. a 1 a.m., hora del Este, entre semana, con horario reducido el fin de semana. Nunca le pagues a un sitio web por un EIN. Nuestra guía ITIN vs EIN explica cómo funcionan los dos números juntos.
¿Cómo Declara Impuestos un Dueño Único con ITIN?
El dueño único reporta ganancias o pérdidas en el Anexo C y lo presenta con el Formulario 1040 usando su ITIN. Si la ganancia neta de trabajo por cuenta propia es de $400 o más, el Anexo SE agrega 15.3%: 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare. Si esperas deber $1,000 o más, también haces pagos trimestrales con el Formulario 1040-ES.
| Formulario | Para qué sirve |
|---|---|
| Formulario 1040 | Tu declaración personal, con tu ITIN |
| Anexo C | Ingresos, gastos y ganancia neta del negocio |
| Anexo SE | Impuesto de trabajo por cuenta propia desde $400 de ganancia neta |
| Formulario 1040-ES | Pagos estimados trimestrales si esperas deber $1,000 o más (1040-ES (NR) para extranjeros no residentes) |
| Formularios 941 o 944, W-2, 940 | Declaraciones de nómina, solo si tienes empleados |
El IRS enumera estos formularios en su página para dueños únicos y explica la tasa en su página del impuesto de trabajo por cuenta propia, donde aclara que necesitas un SSN o ITIN para pagarlo. Quienes no son ciudadanos ni residentes de EE. UU. para fines fiscales no pagan este impuesto, según la guía del IRS (en inglés), pero la mayoría de los titulares de ITIN que viven en EE. UU. son residentes para fines fiscales y sí lo pagan. Para deducciones y pagos trimestrales, consulta impuestos de trabajador independiente con ITIN.
¿Necesitas un DBA o una Licencia de Negocio?
Solo necesitas un DBA si haces negocios con un nombre distinto al tuyo. La SBA dice que la mayoría de los estados exigen registrar el DBA, también llamado nombre comercial o nombre ficticio, si usas uno. Las licencias y permisos los otorgan tu ciudad, condado o estado según tu trabajo, como comida, construcción o venta al público.
La guía de licencias y permisos de la SBA (en inglés) recomienda empezar por el sitio web de tu Secretario de Estado y luego revisar con tu condado y tu ciudad. Algunos registros estatales y locales, como el permiso de impuesto sobre ventas, piden un número de contribuyente; ahí usarás tu ITIN o tu EIN.
¿Qué Conviene Más con ITIN: Empresa Individual o LLC?
Las dos funcionan con ITIN; la diferencia es la responsabilidad legal. La empresa individual no cuesta nada al empezar, pero deja tus bienes personales expuestos a las deudas del negocio, mientras que una LLC cuesta entre $100 y $300 en estados como Wyoming y Texas y en general limita ese riesgo. Por defecto, ambas reportan en el Anexo C.
La empresa individual sirve para trabajos pequeños y de poco riesgo que estás probando. Si firmas contratos, rentas un local o pides préstamos, compara costos y pasos en nuestra guía para abrir una LLC con ITIN.
¿Puede un Dueño Único Abrir una Cuenta Bancaria de Negocio con ITIN?
Sí. Un dueño único puede abrir una cuenta de negocio, y muchos bancos piden un EIN para el negocio más tu ITIN como dueño, junto con una identificación oficial con foto y el certificado de DBA si tienes uno. El EIN es gratis del IRS en una sola sesión en línea, así que sácalo antes de ir a la sucursal.
Mira qué bancos aceptan ITIN en nuestra guía de cuentas bancarias de negocio. Cuando tengas la cuenta, puedes comparar tarjetas de crédito de negocio que aceptan ITIN.
¿Una Empresa Individual Presenta el Informe BOI?
No. La regla final de FinCEN, vigente desde el 14 de agosto de 2026, exenta a las empresas creadas en Estados Unidos del informe de beneficiarios finales. Además, una empresa individual ni siquiera es una entidad aparte formada con un registro estatal, así que no hay nada que reportar. Desconfía de cartas o correos que cobran por presentar el BOI.
Revisa las reglas vigentes en la página de información de beneficiarios finales de FinCEN (en inglés).
¿Puedes Trabajar como Dueño Único sin Permiso de Trabajo?
Ningún formulario federal pide permiso de trabajo para empezar una empresa individual, y la verificación federal del I-9 aplica a empleados, no a contratistas independientes. Pero la ley federal (8 U.S.C. 1324a) prohíbe a los clientes contratar a sabiendas mano de obra no autorizada, así que si puedes hacer el trabajo tú mismo depende de tu situación migratoria. Consulta a un abogado de inmigración antes de empezar.
Pagar impuestos sobre los ingresos del negocio con ITIN no te da permiso de trabajo ni ningún estatus migratorio. Para saber cómo funcionan el trabajo independiente y los contratos con ITIN, consulta freelance con ITIN y nuestra guía de empleos.
Preguntas Frecuentes
¿Cuánto cuesta empezar una empresa individual con ITIN?
Nada a nivel federal: no hay registro de formación y el EIN del IRS es gratis. Puedes pagar una cuota por registrar un DBA si usas un nombre comercial distinto al tuyo, más las licencias o permisos que cobren tu ciudad, condado o estado.
¿Puedo darles mi ITIN a mis clientes en el Formulario W-9?
Sí. Las instrucciones del Formulario W-9 del IRS dicen que las personas que tienen un ITIN deben ponerlo en el formulario, con el nombre exactamente como aparece en su Formulario W-7. Los clientes lo usan para reportar lo que te pagaron. El W-9 es para residentes de EE. UU. para fines fiscales; los extranjeros no residentes entregan el Formulario W-8BEN.
¿Una empresa individual presenta su propia declaración de impuestos?
No. El negocio no declara por separado: adjuntas el Anexo C y, si debes impuesto de trabajo por cuenta propia, el Anexo SE a tu Formulario 1040 personal con tu ITIN.
¿Puedo contratar empleados como dueño único con ITIN?
Primero necesitas un EIN; luego presentas declaraciones de nómina como el Formulario 941 o 944 y le das un W-2 a cada trabajador. El empleador también debe llenar el Formulario I-9 por cada contratación, así que cada empleado necesita permiso de trabajo en EE. UU.
¿Tener una empresa individual cambia mi estatus migratorio?
No. Tener una empresa individual y pagar impuestos sobre sus ingresos no te da permiso de trabajo, visa ni ningún otro estatus migratorio. Pregúntale a un abogado de inmigración cómo encaja un negocio en tu situación.