Cifras Clave
En el año fiscal 2022 (el año más reciente con datos completos), aproximadamente 3.8 millones de declaraciones se presentaron con un ITIN. Los contribuyentes con ITIN pagaron al menos $12 mil millones en impuestos federales sobre la renta ese año. Desde que el programa comenzó en 1996, el IRS ha emitido aproximadamente 31 millones de ITINs, aunque solo alrededor de 5 millones siguen activos hoy debido a las reglas de vencimiento.
(año fiscal 2022)
Fuentes: Defensor del Contribuyente del IRS, Informe Anual 2024; TIGTA, marzo 2026; ITEP, 2024. Nota de datos: la cifra de $96.7 mil millones cubre a todos los inmigrantes indocumentados (metodología ITEP); la cifra de $12 mil millones cubre específicamente a los contribuyentes con ITIN (IRS/TAS). Ambas son correctas pero miden poblaciones diferentes.
¿Cuántas Personas Presentan Impuestos Con un ITIN?
Aproximadamente 3.8 millones de declaraciones incluyeron al menos un ITIN en el año fiscal 2022, el año más reciente con datos completos — contando tanto a contribuyentes principales como a dependientes. Eso convierte a los titulares de ITIN en una parte significativa de la base tributaria de EE. UU., usando el mismo Formulario 1040 que cualquier otro declarante.
El Defensor del Contribuyente Nacional del IRS informó esta cifra en su Informe Anual al Congreso de diciembre de 2024.
Algunos detalles importantes sobre la población de declarantes:
- 3.8 millones de declaraciones en el año fiscal 2022 incluyeron al menos un ITIN (como contribuyente principal o dependiente)
- ~3.3 millones de declaraciones se presentaron hasta septiembre de 2024 para el año fiscal 2023 — cifra incompleta, ya que los declarantes con extensión tenían hasta diciembre de 2024
- ~900,000 ITINs fueron asignados nuevamente en 2023, lo que indica una demanda continua del programa
- Más del 80% de las declaraciones con ITIN son preparadas por profesionales de impuestos pagados — una proporción significativamente mayor que la de la población general de contribuyentes
¿Cuál Es el Perfil de Ingresos de un Contribuyente Con ITIN?
El ingreso bruto ajustado mediano de los contribuyentes con ITIN fue de $31,033 en el año fiscal 2022, con un promedio de $45,821. La mayoría de los titulares de ITIN declaran como parejas casadas o como cabeza de familia, lo que refleja unidades familiares con hijos nacidos en los EE. UU.
| Característica | Cifra |
|---|---|
| Declaraciones con al menos un ITIN | ~3.8 millones |
| Ingreso bruto ajustado mediano | $31,033 |
| Ingreso bruto ajustado promedio | $45,821 |
| Casado declarando en conjunto | 41% |
| Soltero | 35% |
| Cabeza de familia | 19% |
| Declaraciones preparadas por profesionales | más del 80% |
Fuente: Defensor del Contribuyente del IRS, Informe Anual al Congreso 2024, Informe de Investigación 3 — "Procesamiento del IRS de Números de Identificación Individual del Contribuyente," diciembre 2024.
¿Cuánto Pagan en Impuestos los Titulares de ITIN Cada Año?
Los contribuyentes con ITIN pagaron al menos $12 mil millones en impuestos federales sobre la renta en 2022, según el Defensor del Contribuyente Nacional del IRS. Sumando todos los tipos de impuestos — de nómina, ventas y propiedad — los inmigrantes indocumentados contribuyeron unos $96.7 mil millones en impuestos totales ese año, pese a estar excluidos de la mayoría de los beneficios que financian.
El total de $96.7 mil millones proviene del Instituto de Impuestos y Política Económica (ITEP).
Las dos cifras miden poblaciones relacionadas pero distintas:
- Los $12 mil millones son específicamente impuestos federales sobre la renta declarados por contribuyentes con ITIN en el Formulario 1040 (datos del IRS/TAS)
- Los $96.7 mil millones cubren a todos los ~10.9 millones de inmigrantes indocumentados, incluyendo los que pagan impuestos mediante retención sin presentar declaración, e incluye impuestos de nómina, ventas y propiedad (metodología ITEP)
¿Qué Tipos de Impuestos Pagan los Contribuyentes con ITIN?
Los titulares de ITIN pagan las mismas cinco categorías de impuestos que cualquier trabajador de EE. UU. Los impuestos de nómina solos — Seguro Social y Medicare — representaron $32.1 mil millones en 2022, pagados a programas a los que la mayoría de los titulares de ITIN no pueden acceder.
| Tipo de Impuesto | Monto (2022) |
|---|---|
| Impuesto federal sobre la renta | ~$12 mil millones (solo contribuyentes ITIN) / $59.4 mil millones federal total |
| Seguro Social (FICA) | $25.7 mil millones |
| Medicare (FICA) | $6.4 mil millones |
| Seguro de desempleo | $1.8 mil millones |
| Impuesto estatal y local sobre la renta | $7.0 mil millones |
| Impuesto a la propiedad | $10.4 mil millones |
| Impuesto sobre ventas y consumo | $15.1 mil millones |
| Total | $96.7 mil millones |
Fuente: ITEP, "Pagos de Impuestos por Inmigrantes Indocumentados," 2024 (datos del año fiscal 2022). Cubre a ~10.9 millones de inmigrantes indocumentados. Los contribuyentes al Seguro Social y Medicare pagan mediante retención de nómina; la mayoría de los titulares de ITIN no pueden cobrar estos beneficios.
¿Cuál Es la Tasa Efectiva de Impuestos de los Titulares de ITIN?
Los inmigrantes indocumentados pagan una tasa efectiva de impuestos estatales y locales del 8.9% a nivel nacional — más alta que el 7.2% que paga el 1% más rico de los contribuyentes. En 40 de los 50 estados, los inmigrantes indocumentados pagan una tasa efectiva de impuestos estatales y locales más alta que los residentes más ricos de esos estados.
¿Qué Estados Recaudan Más Impuestos de los Inmigrantes Indocumentados?
California sola recaudó $8.5 mil millones de los inmigrantes indocumentados en impuestos estatales y locales en 2022 — más del doble que el siguiente estado. Seis estados recaudaron más de $1 mil millones cada uno, representando el 64% de todas las recaudaciones estatales y locales de esta población.
| Estado | Impuestos Estatales y Locales (2022) |
|---|---|
| California | $8.5 mil millones |
| Texas | $4.9 mil millones |
| Nueva York | $3.1 mil millones |
| Florida | $1.8 mil millones |
| Illinois | $1.5 mil millones |
| Nueva Jersey | $1.3 mil millones |
Fuente: ITEP, "Contribuciones de Impuestos Estatales y Locales de los Inmigrantes Indocumentados," 2024. Datos completos por estado disponibles en itep.org.
¿Cuántos ITINs Ha Emitido el IRS?
El IRS ha emitido aproximadamente 31 millones de ITINs desde que el programa comenzó en 1996, con unos 469,888 nuevos ITINs emitidos solo en el año calendario 2025. No todos siguen activos — un ITIN expira si no se usa en una declaración federal durante 3 años consecutivos, así que el número en uso actual es menor que el total acumulado.
Estas cifras provienen de una evaluación de marzo de 2026 del Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA).
| Hito | Cifra |
|---|---|
| Programa creado | 1996 |
| Total de ITINs emitidos (hasta finales de 2022) | ~26 millones |
| Total de ITINs emitidos (hasta octubre de 2025) | ~31 millones |
| ITINs activos actualmente (octubre de 2025) | ~5 millones |
| Nuevos ITINs emitidos en 2025 | 469,888 |
| Nuevos ITINs asignados en 2023 | ~900,000 |
Fuentes: TIGTA, "Evaluación del Programa ITIN del IRS," marzo 2026; TIGTA, "Administración del Programa ITIN," diciembre 2023; Defensor del Contribuyente del IRS, Informe Anual 2024.
¿Por Qué Solo Hay 5 Millones de ITINs Activos si se Emitieron 31 Millones?
De los 31 millones de ITINs emitidos, solo aproximadamente 5 millones están activos actualmente — cerca del 16%. La diferencia se explica por la Ley PATH de 2015, que creó un sistema de vencimiento que desde entonces ha desactivado millones de ITINs.
Bajo las reglas de la Ley PATH, un ITIN expira si no se usa en una declaración federal durante tres años fiscales consecutivos. Los ITINs emitidos antes de 2013 también expiran según un calendario rotativo anual, independientemente del uso. Una vez vencido, el titular debe presentar un nuevo Formulario W-7 para reactivar su ITIN — un proceso que requiere documentos originales y, en muchos casos, una visita en persona a un Agente de Aceptación Certificado (CAA) o a un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS.
El efecto práctico: millones de personas que anteriormente declararon y pagaron impuestos en los EE. UU. perdieron su capacidad de hacerlo cuando su ITIN venció y no pudieron navegar el proceso de renovación.
Ver: Cómo Renovar un ITIN Vencido
¿Qué Beneficios Fiscales Pueden Reclamar los Titulares de ITIN?
Los titulares de ITIN pueden reclamar la deducción estándar, el Crédito de $500 para Otros Dependientes, y créditos educativos. No pueden reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), y a partir del año fiscal 2025, tampoco pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos como contribuyente único sin un SSN con autorización de trabajo.
| Beneficio | Titular de ITIN | Titular de SSN |
|---|---|---|
| Deducción estándar | ✓ Sí | ✓ Sí |
| Crédito de $500 para Otros Dependientes | ✓ Sí | ✓ Sí |
| Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes | ✓ Sí (si el proveedor tiene SSN/EIN) | ✓ Sí |
| Créditos de Educación (American Opportunity / Lifetime Learning) | ✓ Sí | ✓ Sí |
| Crédito Tributario por Hijos (CTC) | ✗ No (a partir del año fiscal 2025 — el contribuyente necesita SSN con autorización de trabajo) | ✓ Sí |
| Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) | ✗ No | ✓ Sí |
| Beneficios de jubilación del Seguro Social | ✗ Generalmente no | ✓ Sí |
Cambio en la regla del CTC: la Ley One Big Beautiful Bill (firmada en julio de 2025) requiere que el contribuyente tenga un SSN con autorización de trabajo para reclamar el Crédito Tributario por Hijos para el año fiscal 2025 en adelante. Los titulares de ITIN aún pueden reclamar el Crédito de $500 para Otros Dependientes. Ver: ITIN y el Crédito Tributario por Hijos.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántas personas presentan impuestos con un ITIN?
Aproximadamente 3.8 millones de declaraciones incluyeron al menos un ITIN en el año fiscal 2022, según el Defensor del Contribuyente Nacional del IRS en su Informe Anual al Congreso de 2024. Hasta septiembre de 2024, se habían presentado aproximadamente 3.3 millones de declaraciones con ITIN para el año fiscal 2023 (cifra incompleta, ya que las extensiones aún estaban pendientes).
¿Cuánto pagan los titulares de ITIN en impuestos federales?
Los contribuyentes con ITIN pagaron al menos $12 mil millones en impuestos federales sobre la renta en 2022, según el Defensor del Contribuyente del IRS. Cuando se combinan todos los tipos de impuestos, el Instituto de Impuestos y Política Económica (ITEP) estima que los inmigrantes indocumentados pagaron $96.7 mil millones en impuestos federales, estatales y locales ese año.
¿Los titulares de ITIN pagan impuestos al Seguro Social?
Sí. Los trabajadores indocumentados pagaron $25.7 mil millones en impuestos al Seguro Social y $6.4 mil millones en impuestos de Medicare en 2022 (ITEP, 2024). Estos impuestos se retienen de cada cheque de pago sin importar el estatus migratorio. Sin embargo, los trabajadores sin número de Seguro Social válido generalmente no pueden recibir beneficios de jubilación del Seguro Social.
¿Cuántos ITINs ha emitido el IRS en total?
El IRS ha emitido aproximadamente 31 millones de ITINs desde que el programa comenzó en 1996, según una evaluación de TIGTA de marzo de 2026. De esos, solo alrededor de 5 millones están activos actualmente. El resto expiró bajo la Ley PATH de 2015, que requiere renovar el ITIN cada tres años si no se usa para presentar una declaración.
¿Por qué hay tan pocos ITINs activos?
La Ley PATH de 2015 requiere que los ITINs expiren si no se usan en una declaración federal durante tres años consecutivos. Los ITINs emitidos antes de 2013 también expiran según un calendario rotativo. De 31 millones emitidos, solo aproximadamente 5 millones están activos hoy. La renovación requiere presentar un nuevo Formulario W-7, lo que muchos titulares no pueden hacer sin un Agente de Aceptación Certificado.
¿Cuál es el ingreso promedio de un contribuyente con ITIN?
En el año fiscal 2022, el ingreso bruto ajustado mediano de los contribuyentes con ITIN fue de $31,033 y el promedio fue de $45,821, según el Defensor del Contribuyente del IRS. Aproximadamente el 41% presentó como casado declarando en conjunto, el 35% como soltero y el 19% como cabeza de familia. Más del 80% usó un preparador de impuestos pagado.