Respuesta rápida
No — los titulares de ITIN no pueden reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) federal, porque exige un Número de Seguro Social válido para empleo para el declarante, el cónyuge y cada hijo calificado. La excepción es estatal: 11 jurisdicciones, como California y Colorado, ofrecen su propio EITC abierto a declarantes con ITIN.
¿Los Titulares de ITIN Pueden Reclamar el EITC Federal?
No. Los titulares de ITIN no pueden reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo federal. El IRS exige un Número de Seguro Social válido para empleo para el contribuyente, el cónyuge en una declaración conjunta y cada hijo calificado. Si alguien en una posición requerida tiene un ITIN en lugar de un SSN, el EITC federal se niega — no hay excepción para declarantes con ITIN.
El requisito de SSN cubre a todos en la declaración
No basta con que una persona tenga SSN. El contribuyente necesita uno, el cónyuge necesita uno (si declaran en conjunto) y cada hijo calificado contado para el crédito necesita un SSN válido para empleo. Un solo ITIN en cualquiera de esas posiciones descalifica el reclamo federal.
El IRS detalla la regla del Número de Seguro Social en su guía sobre quién califica para el EITC. Es una regla federal y no cambia de un año a otro.
¿Qué Estados Ofrecen un EITC a los Declarantes con ITIN?
Para 2026, 11 jurisdicciones ofrecen su propio crédito por ingreso del trabajo abierto a declarantes con ITIN: California, Colorado, el Distrito de Columbia, Illinois, Maine, Maryland, Minnesota, Nuevo México, Oregón, Vermont y Washington. California y Colorado fueron los primeros en extender sus créditos a los declarantes con ITIN, en 2020.
Estos créditos estatales no cambian la regla federal — son beneficios separados, financiados por el estado. La mayoría se calculan como un porcentaje del crédito federal, y estos estados permiten a los declarantes con ITIN calcular el crédito como si hubieran calificado a nivel federal. Los montos varían según el estado y dependen de tus ingresos y el tamaño de tu familia; no listamos porcentajes por estado porque cambian. La versión de Washington es un Crédito para Familias Trabajadoras de monto fijo en lugar de un porcentaje, porque Washington no tiene impuesto estatal sobre el ingreso.
| Jurisdicción | ¿EITC estatal abierto a declarantes con ITIN? |
|---|---|
| EITC Federal | No |
| California | Sí |
| Colorado | Sí |
| Distrito de Columbia | Sí |
| Illinois | Sí |
| Maine | Sí |
| Maryland | Sí |
| Minnesota | Sí |
| Nuevo México | Sí |
| Oregón | Sí |
| Vermont | Sí |
| Washington | Sí |
El Centro Nacional de Leyes de Inmigración (NILC) mantiene una lista actualizada de los créditos tributarios disponibles para declarantes con ITIN por estado. Como las legislaturas agregan y ajustan estos créditos con frecuencia, confirma las reglas con la agencia tributaria de tu estado antes de declarar.
¿Por Qué los Declarantes con ITIN No Pueden Recibir el EITC Federal?
El EITC federal se construye alrededor de un Número de Seguro Social válido para empleo, que el IRS trata como evidencia de autorización de trabajo. El Congreso diseñó el crédito para recompensar el trabajo realizado bajo esa autorización, así que un ITIN — emitido para reportar impuestos, no para elegibilidad laboral — no cumple la regla. El requisito aplica por igual al declarante, el cónyuge y los hijos calificados.
Un ITIN existe para que las personas sin SSN puedan declarar y pagar impuestos federales. No es un permiso de trabajo y no otorga la autorización laboral que busca la ley del EITC. Por eso el crédito no está disponible ni siquiera para los declarantes con ITIN que trabajan, pagan impuestos sobre la nómina y declaran a tiempo cada año.
La regla es legal, no un error de declaración
No perdiste el EITC federal por hacer algo mal. El requisito de SSN válido para empleo está escrito en el código tributario, así que el software de impuestos y los preparadores VITA simplemente omiten el EITC federal en una declaración con ITIN. Los créditos estatales de abajo son donde los declarantes con ITIN aún pueden beneficiarse.
¿Qué Créditos Tributarios Pueden Reclamar los Titulares de ITIN?
Los titulares de ITIN tampoco pueden reclamar el Crédito Tributario por Hijos federal — desde el año tributario 2025 tanto el declarante como el hijo deben tener Número de Seguro Social — pero sí pueden reclamar el Crédito para Otros Dependientes de $500 por cada dependiente calificado. El EITC y el Crédito por Hijos son créditos distintos con reglas distintas, así que cada uno se evalúa por separado.
- Crédito para Otros Dependientes: crédito no reembolsable de $500 por dependiente calificado, incluidos hijos con ITIN. Disponible para declarantes con ITIN.
- Crédito Tributario por Hijos: no disponible para declarantes con ITIN — desde el año tributario 2025, tanto el declarante como el hijo calificado deben tener un SSN válido para empleo. Ve nuestra guía del Crédito por Hijos con ITIN.
- Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes: los declarantes con ITIN que pagaron guardería o cuidado infantil mientras trabajaban pueden reclamar un porcentaje de esos gastos.
Para el desglose completo de qué créditos sobreviven a las reglas de SSN y cómo los afectó el cambio de ley de 2025, lee Crédito Tributario por Hijos con ITIN. Para ver cómo los créditos fluyen a tu reembolso, ve ¿Puedes obtener un reembolso de impuestos con ITIN?
¿Cómo Reclamo un EITC Estatal con un ITIN?
Reclamas un EITC estatal en tu declaración estatal, no en la federal. Presenta una declaración en una de las 11 jurisdicciones que ofrecen el crédito y completa la sección del crédito por ingreso del trabajo del estado usando tu ITIN. Varios estados exigen que calcules el crédito federal para el que habrías calificado y luego apliques el porcentaje del estado a esa cifra.
| Paso | Qué Hacer |
|---|---|
| 1. Confirma que tu estado lo ofrece | Revisa la tabla de arriba y la agencia tributaria de tu estado — solo las 11 jurisdicciones listadas extienden el crédito a los declarantes con ITIN |
| 2. Presenta tu declaración estatal con tu ITIN | Ingresa tu ITIN donde el formulario estatal pide un número de identificación del contribuyente; el crédito se reclama en el anexo estatal del crédito por ingreso del trabajo |
| 3. Calcula el crédito federal hipotético si se requiere | La mayoría de los estados basan el monto en un porcentaje del EITC federal para el que habrías calificado, así que puede que calcules esa cifra aunque no puedas reclamarla a nivel federal |
| 4. Usa un preparador VITA o software que conozca tu estado | Los voluntarios de VITA y la mayoría del software manejan correctamente los reclamos del EITC estatal con ITIN y aplican el porcentaje correcto de tu estado |
Los titulares de ITIN pueden usar los sitios de Asistencia Voluntaria en Impuestos sobre el Ingreso (VITA), donde los preparadores están capacitados para trabajar con declarantes con ITIN y créditos estatales. Para la parte federal de tu declaración, ve nuestra guía de reembolsos de impuestos con ITIN.
Preguntas Frecuentes
¿Perdí el EITC por tener un ITIN?
Los declarantes con ITIN nunca han calificado para el EITC federal — siempre ha exigido un Número de Seguro Social válido para empleo para el contribuyente, el cónyuge (si declaran en conjunto) y cada hijo calificado. Si antes lo reclamabas, lo más probable es que tuvieras un SSN en ese momento. Si ahora declaras con ITIN, no puedes reclamar el crédito federal, pero podrías calificar para un EITC estatal en una de 11 jurisdicciones.
¿Mi hijo puede reclamar el EITC si tiene SSN pero yo no?
Tu hijo no puede reclamar el EITC en tu declaración, y el SSN de tu hijo tampoco te permite reclamarlo a ti — el EITC federal exige que el contribuyente que presenta la declaración tenga un SSN válido para empleo. Si tu hijo adulto presenta su propia declaración con su propio SSN y cumple las reglas de ingresos, puede reclamar el EITC en esa declaración aparte.
¿Solicitar un EITC estatal afectará mi estatus migratorio?
Declarar impuestos y reclamar créditos tributarios no afecta tu estatus migratorio, y el EITC y los créditos estatales no forman parte de la prueba de carga pública. El IRS y las agencias tributarias estatales no comparten los datos de las declaraciones con inmigración para estos fines. Declarar con precisión usando un ITIN suele considerarse evidencia de buen carácter moral.
¿Cuál es la diferencia entre el EITC y el Crédito Tributario por Hijos?
El EITC es un crédito basado en tu ingreso del trabajo y el tamaño de tu familia, mientras que el Crédito Tributario por Hijos está ligado a un hijo calificado. Los declarantes con ITIN quedan excluidos de los dos a nivel federal — desde el año tributario 2025 el Crédito por Hijos exige que tanto el declarante como el hijo tengan SSN. Los declarantes con ITIN aún pueden reclamar el Crédito para Otros Dependientes de $500 por cada dependiente calificado.
¿De cuánto es el EITC estatal para declarantes con ITIN?
El monto varía según el estado. La mayoría de las 11 jurisdicciones calculan su EITC como un porcentaje del crédito federal para el que habrías calificado, así que el valor en dólares depende de tus ingresos, el tamaño de tu familia y el porcentaje de tu estado. Washington usa un Crédito para Familias Trabajadoras de monto fijo. Consulta la agencia tributaria de tu estado para la tasa actual y usa un preparador VITA para calcularlo.