Qué Pasó en Julio de 2025
El Congreso extendió las disposiciones de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA) que estaban programadas para expirar después de 2025. La nueva ley las fijó permanentemente, con el mayor beneficio para los trabajadores de clase media.
Disposiciones clave: Impuestos bajos (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%), deducción estándar más alta, crédito tributario por hijos expandido.
Tramos Impositivos Fijos para 2026
Estas son las tasas que pagarás en 2026 sobre ingresos gravables:
| Declaración Individual | Tasa |
|---|---|
| $0–$11,600 | 10% |
| $11,600–$47,150 | 12% |
| $47,150–$100,525 | 22% |
| $100,525–$191,950 | 24% |
Ejemplos de Ahorros Reales
Trabajador individual, $60,000 de ingresos (tramo 22%):
- Deducción estándar 2026: $16,100
- Ingresos gravables: $43,900
- Impuestos adeudados: ~$5,200
- Tasa efectiva: 8.7%
Pareja casada, $100,000 ingresos combinados (tramo 22%):
- Deducción estándar 2026: $32,200
- Ingresos gravables: $67,800
- Impuestos adeudados: ~$7,600
- Tasa efectiva: 7.6%
- Ahorros vs. si caducaran los tramos: ~$1,500/año
Crédito Tributario por Hijos Expandido
La ley expandió el crédito tributario por hijos. Para 2026:
- $2,000 por cada hijo que califique menor de 17 años
- $1,600 crédito de ingresos ganados para hijos de 6–17 años (nuevo 2026)
- $600 para menores de 6 años (aumentado de $500)
Límite de ingresos: Comienza a reducirse en $400,000 para casados/mancomunados ($200,000 individual).
Para los titulares de ITIN con hijos que califiquen (hijos ciudadanos estadounidenses con SSN válido), este crédito es sustancial. Una familia de 3 hijos podría reclamar más de $5,000 en créditos.
Qué Significa para los Titulares de ITIN
Las buenas noticias: La obligación tributaria es menor para 2026. Si estás en el tramo 22% o 24%, la nueva ley te ahorró aproximadamente 2–4 puntos porcentuales vs. si las tasas hubieran revertido.
La advertencia: Estas disposiciones son permanentes ahora, pero Congresos futuros podrían cambiarlas. No supongas impuestos bajos para siempre.
Acción: Presenta tus impuestos 2026 reclamando la deducción estándar para tu estatus. Si tienes hijos ciudadanos estadounidenses con SSN, reclama el crédito tributario por hijos. Ahí es donde está el ahorro real para familias.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es la "One Big Beautiful Bill"?
Una ley tributaria federal firmada el 4 de julio de 2025 (Ley Pública 119-21). Hizo permanentes los tramos impositivos de 2017 y ajustó varias deducciones y créditos a partir de 2026, de modo que las tasas no subieron como estaba previsto.
¿Se benefician los titulares de ITIN con la nueva ley?
En las partes ligadas a presentar una declaración, sí — los tramos más bajos permanentes y la deducción estándar más alta aplican a los declarantes con ITIN que son extranjeros residentes, igual que a los demás contribuyentes.
¿Cambió la ley el Crédito Tributario por Hijos para familias con ITIN?
El Crédito Tributario por Hijos subió a $2,200 por hijo, pero el hijo debe tener un SSN — no puedes reclamar el crédito por un hijo que solo tiene ITIN. Un dependiente con ITIN puede en cambio calificar para el Crédito de $500 por Otros Dependientes.
¿La ley creó un impuesto sobre el dinero enviado al extranjero?
Sí — creó un nuevo impuesto federal sobre ciertas transferencias de remesas. Si envías dinero a tu familia en el extranjero, confirma con tu proveedor la tasa actual y qué transferencias están exentas antes de enviar.