Si eres trabajador independiente, tienes un negocio secundario o estás pensando en formar una LLC, probablemente has encontrado tanto el ITIN como el EIN. Ambos vienen del IRS, ambos parecen números de Seguro Social, y ambos se usan para impuestos — pero sirven propósitos completamente diferentes.
Resumen en una oración
Tu ITIN te identifica a ti como persona para propósitos fiscales. Tu EIN identifica a tu negocio. Si eres una persona con ingresos en EE.UU. pero sin SSN, necesitas un ITIN. Si tienes un negocio, LLC o contratas a alguien, también necesitas un EIN. Muchos titulares de ITIN que trabajan por cuenta propia terminan necesitando ambos.
Qué es cada número
ITIN — Número de Identificación Personal del Contribuyente
El IRS emite un ITIN a personas que tienen obligación fiscal en EE.UU. pero no son elegibles para un número de Seguro Social. Esto incluye a inmigrantes indocumentados, extranjeros no residentes con ingresos en EE.UU. y ciudadanos extranjeros que ganan dinero en EE.UU. Un ITIN te identifica a ti, la persona, para propósitos fiscales. Lo usas para presentar tu declaración de impuestos personal (Formulario 1040 o 1040-NR), y los bancos y tarjetas de crédito lo usan para identificarte como titular de cuenta.
EIN — Número de Identificación del Empleador
El IRS emite un EIN a entidades empresariales — LLCs, corporaciones, propiedades unipersonales con empleados, sociedades y otras. También se llama "Número Federal de Identificación Fiscal" o "ID fiscal de negocio." Un EIN identifica a tu negocio para propósitos fiscales de la misma manera que un SSN identifica a una persona. Incluso si no tienes empleados, puede que lo necesites para abrir una cuenta bancaria de negocio, contratar trabajadores independientes o presentar ciertos formularios fiscales de negocio.
Comparación lado a lado
| Categoría | ITIN | EIN |
|---|---|---|
| Emitido por | IRS | IRS |
| Identifica | Una persona (contribuyente individual) | Una entidad empresarial |
| ¿Quién solicita? | Personas sin elegibilidad para SSN | Cualquier negocio: LLC, propietario único, corporación |
| Formato | 9XX-XX-XXXX (empieza con 9) | XX-XXXXXXX (prefijo de dos dígitos) |
| Formulario de solicitud | IRS Formulario W-7 | IRS Formulario SS-4 |
| Costo | Gratis | Gratis |
| ¿Qué tan rápido? | 7–11 semanas (correo) | Inmediato en línea |
| ¿Expira? | Sí — si no se usa por 3+ años | No — permanente una vez emitido |
| Declarar impuestos personales | Sí | No |
| Abrir cuenta bancaria de negocio | Parcial — solo como ID del dueño | Sí — requerido para el negocio |
| Contratar empleados | No | Sí — requerido |
| ¿Se puede solicitar usando el otro? | N/A (requiere documentos de identidad) | Sí — ITIN aceptado en el SS-4 |
¿Cuál necesitas?
- Tienes ingresos en EE.UU. pero no tienes SSN (empleado, freelancer, trabajador por aplicaciones) Necesitas un ITIN. Úsalo para presentar tu declaración de impuestos cada año. No necesitas un EIN a menos que tengas un negocio separado.
- Eres freelancer o contratista independiente sin negocio formal Necesitas un ITIN (para presentar tus impuestos personales y recibir formularios 1099). Obtener un EIN es opcional pero recomendable — te permite dar a los clientes tu EIN en lugar de tu ITIN en formularios W-9, lo que mantiene tu número fiscal personal más privado.
- Formaste una LLC u otra entidad empresarial Necesitas ambos. Tu ITIN te identifica a ti como dueño/miembro. Tu EIN identifica a la LLC misma. Necesitarás el EIN para abrir una cuenta bancaria de negocio, presentar impuestos de negocio y pagar a empleados o contratistas.
- Contratas empleados (aunque sea solo una persona) Estás obligado a tener un EIN. Los propietarios únicos que contratan empleados deben obtener un EIN y usarlo para reportar los impuestos sobre la nómina.
- Quieres abrir una cuenta bancaria de negocio Necesitas ambos — tu ITIN para identificarte como dueño, y un EIN para que la cuenta esté a nombre del negocio. Ver la guía completa de cuenta bancaria de negocio.
Cómo obtener un EIN con tu ITIN
Obtener un EIN es gratuito y más rápido que obtener un ITIN. Así funciona:
- Ve a irs.gov y busca "EIN online application" o "Form SS-4." Selecciona el asistente de EIN en línea para emisión inmediata
- Selecciona el tipo de negocio — propietario único, LLC, corporación, etc.
- Ingresa tu ITIN en el campo que solicita el SSN o ITIN del responsable
- Completa el formulario con tu nombre, nombre del negocio (si lo tienes), dirección en EE.UU. y motivo de la solicitud
- Envía la solicitud — tu EIN se emite de inmediato al final de la sesión
- Guarda tu confirmación (CP 575) — esta es tu carta oficial del EIN. Los bancos te la pedirán
Un EIN por negocio
Cada entidad empresarial obtiene un EIN. Si tienes múltiples negocios (o formas una segunda LLC más adelante), cada uno obtiene su propio EIN. Solo necesitas un ITIN — se queda contigo como individuo independientemente de cuántos negocios tengas.
Usar un EIN por privacidad
Una razón práctica por la que muchos titulares de ITIN que trabajan por cuenta propia obtienen un EIN incluso como propietario único: privacidad en los formularios W-9. Cuando un cliente o empresa te paga más de $600 en un año, te pedirá que llenes un W-9 para emitirte un 1099. El W-9 pide tu número de ID fiscal. Como propietario único, puedes ingresar tu ITIN o tu EIN — y usar tu EIN mantiene tu ITIN personal fuera de los documentos que circulan entre varias partes.