Respuesta rápida
Sí — pero solo si se reclama al hijo o dependiente por un beneficio tributario permitido o presenta su propia declaración. Lo solicitas con el Formulario W-7 adjunto a la declaración federal que incluye al dependiente, presentando un acta de nacimiento civil o pasaporte más la prueba de residencia en EE. UU. requerida. El trámite tarda de 7 a 13 semanas.
¿Puedo solicitar un ITIN para mi hijo o dependiente?
Sí, pero solo si se reclama al dependiente por un beneficio tributario permitido o presenta su propia declaración. El IRS emite un ITIN de dependiente únicamente a personas incluidas en una declaración de impuestos federal adjunta que no son elegibles para un número de Seguro Social. No puedes obtener un ITIN para un dependiente sin un motivo tributario.
Esta es la prueba que confunde a la mayoría de las familias: el ITIN no es una identificación general que puedas pedir cuando quieras. El dependiente debe aparecer en una declaración que realmente estés presentando. Si recién empiezas, comienza con nuestra explicación de cómo solicitar el ITIN.
¿Qué documentos necesita mi hijo para un ITIN de dependiente?
Se exige un acta de nacimiento civil para cualquier dependiente menor de 18 años, a menos que presentes un pasaporte válido. El pasaporte es el único documento que el IRS acepta por sí solo; los demás documentos deben combinarse. Para un dependiente, normalmente presentas el acta de nacimiento más un pasaporte, una identificación nacional o una visa.
El IRS enumera los 13 documentos aceptables en su página About Form W-7. Los documentos deben ser originales o copias certificadas por la agencia emisora; las fotocopias simples se rechazan.
| Documento | ¿Por sí solo? | Notas para dependientes |
|---|---|---|
| Pasaporte | Sí | Debe mostrar fecha de entrada a EE. UU. para un dependiente |
| Acta de nacimiento civil | No | Requerida si es menor de 18 salvo que haya pasaporte |
| Identificación nacional | No | Debe incluir foto, nombre, dirección y fecha de nacimiento |
| Registros médicos de EE. UU. | No | Prueba de residencia para dependientes menores de 6 |
| Registros escolares de EE. UU. | No | Prueba de residencia para dependientes menores de 24 |
¿Qué prueba de residencia en EE. UU. necesitan los dependientes?
Un dependiente debe probar su residencia en EE. UU. a menos que el pasaporte presentado muestre una fecha de entrada al país. Para un dependiente menor de 6 años, los registros médicos de EE. UU. sirven como esa prueba; para un dependiente menor de 24, sirven los registros escolares de EE. UU. Sin un sello de entrada en el pasaporte, el IRS exige uno de estos documentos según la edad.
Esta regla de residencia es exclusiva de los dependientes y es el paso que más a menudo causa el rechazo de un W-7. Si el pasaporte del niño tiene una fecha de entrada a EE. UU., no necesitas registros médicos ni escolares: el pasaporte cubre por sí solo la identidad y la residencia.
¿Cómo presento el Formulario W-7 para un dependiente?
Adjunta el Formulario W-7 a la declaración de impuestos federal que reclama al dependiente y envía ambos juntos por correo; el W-7 no se puede presentar electrónicamente al solicitar. Para evitar enviar documentos originales, tramítalo con un Agente Tramitador Certificador (CAA) del IRS o un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC), que verifican los documentos en persona.
- Confirma la elegibilidad. Verifica que el dependiente se reclame por un beneficio tributario permitido en la declaración que presentas.
- Completa el Formulario W-7. Marca el motivo de la solicitud y llena el nombre, la dirección extranjera y los datos del dependiente.
- Reúne los documentos. Junta el pasaporte, o el acta de nacimiento más un segundo documento de identidad, y la prueba de residencia requerida.
- Adjunta el W-7 a la declaración. La declaración que incluye al dependiente debe acompañar al W-7.
- Envíalo. Por correo a la dirección de ITIN del IRS, o llévalo todo a un CAA o TAC para no enviar tus originales.
Las instrucciones paso a paso para llenar cada casilla están en las instrucciones del W-7 del IRS. Nuestra guía general de cómo solicitar el ITIN cubre el mismo flujo para un solicitante adulto.
¿Cuánto tarda en tramitarse un ITIN de dependiente?
El IRS tramita la solicitud de un ITIN de dependiente en unas 7 a 13 semanas, y hasta 16 semanas durante la temporada alta de enero a abril. El plazo empieza cuando el IRS recibe tu Formulario W-7 completo, los documentos de respaldo y la declaración adjunta. Los documentos incompletos o la falta de prueba de residencia reinician el conteo.
Como la declaración se retiene hasta que se asigna el ITIN, solicitar fuera de la temporada alta suele significar un reembolso más rápido. Si tu dependiente ya tiene un ITIN que caducó, consulta cómo renovar un ITIN antes de presentar.
¿Puede mi hijo con un ITIN calificar para el Crédito Tributario por Hijos?
Por lo general no. El Crédito Tributario por Hijos exige que el hijo calificado tenga un número de Seguro Social, así que un hijo con solo un ITIN no puede reclamarse para el CTC. Los declarantes con ITIN tampoco pueden reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo. Un hijo con ITIN aún puede dar a la familia otros beneficios relacionados con dependientes.
Las reglas de los créditos son detalladas y cambian con la legislación, así que las mantenemos en un solo lugar. Para saber exactamente qué créditos puede o no desbloquear un dependiente con ITIN, lee nuestra guía del Crédito Tributario por Hijos con un ITIN.
¿En qué se diferencia solicitar para un dependiente de solicitar para mí?
Solicitar para un dependiente agrega dos requisitos que un solicitante adulto no enfrenta: una prueba de elegibilidad por beneficio y documentos según la edad. El dependiente debe reclamarse en tu declaración para calificar, y los niños necesitan un acta de nacimiento civil si son menores de 18 más registros médicos o escolares como prueba de residencia. Un adulto solicita por su cuenta.
En resumen, tu propia solicitud de ITIN depende de tu necesidad de declarar impuestos, mientras que la de un dependiente depende de si puedes reclamarlo y de si sus documentos cumplen las reglas de edad. El formulario es el mismo Formulario W-7 en ambos casos; lo que cambia es la evidencia de respaldo.
Preguntas Frecuentes
¿Mi recién nacido necesita un ITIN para ser reclamado?
Un recién nacido necesita un número de identificación de contribuyente para ser reclamado en tu declaración, pero la mayoría de los niños nacidos en EE. UU. califican para un número de Seguro Social, no para un ITIN. Solicita un ITIN con el Formulario W-7 solo si el niño no es elegible para un SSN y lo reclamas por un beneficio tributario permitido.
¿Puedo solicitar un ITIN para un dependiente que vive en el extranjero?
Solo si el dependiente califica para ser reclamado en tu declaración de impuestos federal de EE. UU. La mayoría de los dependientes deben vivir en Estados Unidos, Canadá o México para ser reclamados, así que un dependiente que vive en otro lugar por lo general no califica. Un dependiente reclamado solo con un pasaporte sin fecha de entrada a EE. UU. aún debe probar su residencia.
¿Necesito el acta de nacimiento original o una copia?
El IRS exige el acta de nacimiento civil original o una copia certificada por la agencia emisora. No se aceptan fotocopias simples. Para evitar enviar el documento original, solicita a través de un Agente Tramitador Certificador (CAA) del IRS o un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC), que pueden verificar el documento y devolvértelo.
¿Un Agente Tramitador Certificador puede tramitar el ITIN de un niño?
Sí. Un Agente Tramitador Certificador (CAA) puede verificar los documentos de identidad y estatus extranjero de un dependiente, incluido un pasaporte o acta de nacimiento, para que no tengas que enviar originales al IRS. El CAA reenvía tu Formulario W-7 y tu declaración al IRS y te devuelve los documentos el mismo día.
¿Qué pasa si mi dependiente ya tiene un SSN?
Si tu dependiente tiene un número de Seguro Social, no solicites un ITIN. El ITIN es solo para personas que no pueden obtener un SSN. Usa el SSN existente en tu declaración de impuestos. Una persona nunca puede tener un SSN y un ITIN al mismo tiempo, y el SSN tiene prioridad.
¿Puedo renovar un ITIN de dependiente vencido de la misma forma?
La renovación usa el mismo Formulario W-7, pero marcas la casilla de renovación y presentas los mismos documentos de identidad. Un ITIN de dependiente debe renovarse antes de usarse para reclamar un beneficio tributario otra vez. Puedes renovarlo por correo, con un Agente Tramitador Certificador o en un Centro de Asistencia al Contribuyente.